Financiële toelichting op hoofdlijnen

Tabel van lasten en baten

Toelichting financiën

Het saldo van lasten en baten van de Algemene Dekkingsmiddelen en Onvoorzien is ten opzichte van de begroting 2020 in totaal € 1.469.000 voordelig. Hieronder wordt voor de relevante taakvelden ingegaan op de grootste onder- en overschrijdingen.

Lasten

Taakveld Treasury (€ 321.000 nadeel)
Het nadeel op het taakveld wordt veroorzaakt doordat er door opgelopen vertragingen in de realisatie van grondexploitaties en investeringen minder rente aan andere taakvelden worden toegerekend. Daarnaast is er door een naheffing een nadeel op de belastingaangifte BTW compensatiefonds van de afgelopen jaren.

Taakveld Overige baten en lasten (€ 282.000 nadeel)
Het nadeel op taakveld overige baten en lasten betreft een dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren. Daarnaast is er een nadeel op de verwachte toerekening van ambtelijke uren naar investeringen, grexen en projecten. Bij begroting was niet duidelijk waar deze toerekening precies gerealiseerd zou worden. De realisatie heeft echter wel plaatsgevonden maar is gerealiseerd in taakveld overhead.

Baten

Taakveld OZB woningen  (€ 147.000 voordeel)
Het voordeel op taakveld OZB woningen wordt veroorzaakt doordat de opbrengsten hoger zijn door een gemiddeld genomen hogere waardeontwikkeling dan vooraf geprognosticeerd.

Taakveld OZB niet woningen (€ 220.000 nadeel)
Het nadeel op Taakveld OZB niet woningen kan worden verklaard doordat de opbrengsten lager zijn door een gemiddeld genomen lagere waardeontwikkeling, als gevolg van leegstand door o.a. corona, dan vooraf geprognosticeerd.

Taakveld Algemene en overige uitkeringen (€ 2.322.000 voordeel)
Het voordeel op de baten algemene uitkering is het gevolg van de financiële effecten van de decembercirculaire 2021. De gemeenteraad is via raadsbrief 2670 geïnformeerd over de gevolgen. Deze gevolgen betreffen:

• Extra incidentele inkomsten op basis van het corona steunpakket (€ 1.256.000)
• Diverse taakmutaties, waaronder versterking dienstverlening op basis van het rapport 'ongekend onrecht' naar aanleiding van de toeslagenaffaire. Op basis van de uitwerking van het lokale voorstel ‘aanwending middelen versterking dienstverlening’, kan het nodig zijn om het voordeel van € 485.000 wat nu onderdeel uitmaakt van het rekeningresultaat opnieuw beschikbaar te stellen. Verwerking vindt in dat geval plaats in het eerst volgende P&C document of een separaat voorstel. De totale mutatie als gevolg van de taakmutaties is € 566.000 voordelig.
• Actualisatie van de uitkeringsmaatstaven en uitkeringsfactor waardoor de algemene uitkering stijgt met € 171.000.
• Een mutatie op de decentralisatie en integratieuitkeringen van € 33.000.
• En de afwikkeling van de jaren 2019 en 2020 heeft een aanvullende uitkering van € 294.000 opgeleverd ten opzichte van de verwachting bij de septembercirculaire.

Investeringen

 
Voor een uitgebreide toelichting per investering, wordt verwezen naar jaarrekening onderdeel realisatie investeringsplan.