Financiële toelichting op hoofdlijnen

Tabel van lasten en baten

Toelichting Financiën

Het saldo van baten en lasten (exclusief mutaties reserves) van het programma Bestuur en Ondersteuning is ten opzichte van de begroting 2021 in totaal € 841.000 voordelig. Hieronder wordt voor de relevante taakvelden ingegaan op de grootste onder- en overschrijdingen.

Lasten

Taakveld Bestuur (€ 1.244.000 nadeel)
De lasten binnen taakveld bestuur zijn hoger dan geraamd. Dit is op hoofdlijn te verklaren doordat de regeling Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA), die tot en met 2021 in beheer was bij een externe partij, vanaf 2022 in eigen beheer wordt uitgevoerd. Daarmee hebben de verplichtingen (en rechten) een plek gekregen op de balans per 31 december 2021. De middelen die uit de kapitaalverzekering zijn vrijgevallen (zie ook baten bij dit taakveld) worden gestort in de voorziening toekomstige pensioenen wethouders. Dit leidt tot een incidenteel nadeel. In de begroting wordt structurele storting in de voorziening toekomstige pensioenen wethouders geraamd. Daarnaast zijn binnen dit taakveld een aantal kleinere voor- en nadelen.

De lasten in verband met het doorontwikkelen van de organisatie vallen lager uit. Er wordt voorgesteld om € 385.000 over te hevelen naar 2022.

Taakveld Beheer overige gebouwen en gronden (€ 200.000 nadeel)
De lasten binnen dit taakveld vallen per saldo hoger uit door een diversiteit aan kleinere posten waaronder hogere kosten voor uitbesteed onderhoud van gebouwen en installaties en hogere energielasten. Daarnaast zijn er binnen dit taakveld lasten geboekt voor de instandhouding van een gebouw dat als vervangende ruimte dient bij de verbouw of nieuwbouw van scholen. De raming hiervan staat in taakveld Onderwijshuisvesting. Tegenover dit nadeel staat dus een voordeel in dat taakveld.

Baten

Taakveld Bestuur (€ 2.264.000 voordeel)
De baten binnen taakveld Bestuur zijn hoger uitgevallen dan geraamd. Per saldo is dit te verklaren doordat de regeling Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA), die tot en met 2021 in beheer was bij een externe partij, vanaf 2022 in eigen beheer wordt uitgevoerd. De middelen die uit de kapitaalverzekering zijn vrijgevallen, zijn door de gemeente ontvangen en leiden tot een incidenteel voordeel in 2021. De middelen (zie ook lasten bij dit taakveld) worden gestort in de voorziening toekomstige pensioenen wethouders. Daarnaast is er een voordeel uit de vrijval van een balanspost uit 2020 voor de nog te betalen pensioenpremies van ex-wethouders aan de pensioenverzekeraar. Nu de verzekeraar stopt met deze kapitaalverzekering, valt deze balanspost vrij. Dit leidt tot een incidenteel voordeel in 2021.

Mutaties in reserves

De lagere lasten en baten hebben voor een bedrag van € 14,2 miljoen betrekking op overhevelingen van verschillende bestemmingsreserves naar met name de bestemmingsreserve dekking afschrijvingen (€ 13,6 miljoen) die niet dan wel in mindere mate gerealiseerd zijn; te weten:

• De geraamde onttrekking aan de bestemmingsreserve Bereikbaar Stompwijk (€ 11,9 miljoen) in verband met de investering van de aanleg van de Veenpoldersweg heeft niet plaatsgevonden, omdat de betreffende investering in 2021 nog niet afgerond is.
• De geraamde onttrekking aan de bestemmingsreserve toekomstige werkzaamheden Rietvink (€ 0,35 miljoen) heeft niet plaatsgevonden, omdat de betreffende investering in 2021 nog niet afgerond is.
• De geraamde onttrekking aan de bestemmingsreserve Duurzaamheid en Energietransitie (€ 0,225 miljoen) in verband met van duurzaamheidsmaatregelen in / aan schoolgebouwen is € 0,016 miljoen lager uitgevallen, omdat er minder uitgeven is aan de betreffende werkzaamheden.
• De geraamde onttrekking aan de bestemmingsreserve Bereikbaarheid (€ 1,2 miljoen) in verband met de investeringen in het kader van de Leidsekade Venestraat heeft niet plaatsgevonden, omdat de betreffende investeringen in 2021 nog niet afgerond zijn.
• Daarnaast heeft de geraamde overheveling van de algemene reserve met bufferfunctie (van € 0,6 miljoen) naar de algemene reserve vrij besteedbaar plaatsgevonden in verband met de maximale bandbreedte van het weerstandsvermogen ten opzichte van het risicoprofiel (zie paragraaf weerstandsvermogen).

Tot slot zijn baten in verband met de onttrekkingen aan de nieuwgevormde bestemmingsreserves € 1 miljoen lager dan geraamd. Dit wordt verklaard doordat de werkelijke lasten die met name op diverse programma's staan, € 1 miljoen lager zijn dan begroot. Bij de 2^e Tussentijdse rapportage is besloten om de werkelijke en niet de geraamde lasten te onttrekken aan de nieuwgevormde bestemmingsreserves.

Investeringen

 
Voor een uitgebreide toelichting per investering, wordt verwezen naar jaarrekening onderdeel realisatie investeringsplan.