Financiële toelichting op hoofdlijnen

Tabel van lasten en baten

Toelichting financiën

Het saldo van baten en lasten van het programma Onderwijs is ten opzichte van de begroting 2021 in totaal € 76.000 voordelig. Hieronder wordt voor de relevante taakvelden ingegaan op de grootste onder- en overschrijdingen.

Lasten

Taakveld Openbaar basisonderwijs (€ 45.000 voordeel)
Er zijn in 2021 geen kosten geweest ten laste van het opgenomen coronabudget op dit taakveld.

Taakveld Onderwijsbeleid en leerlingzaken (€ 515.000 voordeel)
Het voordeel op dit taakveld is het gevolg van meerdere voordelen:

• De middelen in het kader van het Nationaal programma Onderwijs (€ 274.000 voordeel) hebben in 2021 nog niet tot uitgaven geleid. De uitvoering van de maatregelen start in afstemming met het onderwijsveld in 2022. Bij de 1e Turap 2022 zullen de baten en lasten als budgetneutrale mutatie worden geactualiseerd.
• Er is een voordeel van € 115.000 bij het onderwijsachterstandenbeleid. Deels wordt dit veroorzaakt doordat door de coronacrisis lang niet alle geplaatste peuters altijd gebruik maakten van de opvang, waardoor er minder subsidie nodig was.
• In 2021 zijn de scholen verdeeld over twee periode voor een duur van 6 weken gesloten geweest. De ritfrequentie is gemiddeld lager geweest doordat er tijdelijk leerlingen ziek of in quarantaine zaten en ook hele klassen uitvielen als gevolg van de quarantainemaatregelen. Bij leerlingenvervoer zorgt dit voor een voordeel van € 98.000.

Baten

Taakveld Onderwijshuisvesting (€ 106.000 nadeel)
De gemeente faciliteert de bouw van scholen, waaronder Integraal Kind Centra (IKC’s). In de begroting is rekening gehouden met huurinkomsten vanuit de nieuwe IKC’s. Per abuis zijn deze dubbel begroot. Dit leidt samen met een aantal kleinere afwijkingen tot een nadeel ten opzichte van de begroting.

Taakveld Onderwijsbeleid en leerlingzaken (€ 351.000 nadeel)
Het nadeel op dit taakveld is het gevolg van de baten die samenhangen met de gerealiseerde lasten wat betreft:

• De middelen die ontvangen zijn in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs worden als baat in 2022 verantwoord omdat er in 2021 geen bestedingen hebben plaatsgevonden (€ 274.000 nadeel).
• Doordat er minder uitgaven zijn voor het onderwijsachterstandenbeleid worden er minder ontvangsten vanuit het Rijk als baat verantwoord in 2021 (€ 80.000 nadeel).

Investeringen

 
Voor een uitgebreide toelichting per investering, wordt verwezen naar jaarrekening onderdeel realisatie investeringsplan.