Binnen de gemeente zijn maatregelen genomen die gericht zijn op het optimaal sturen en beheersen van de organisatie. Vanuit een centrale plaats binnen de gemeentelijke organisatie, met als eindverantwoordelijke de concerncontroller, worden op regelmatige basis diverse processen gemonitord. Met een combinatie van inrichting, sturing en monitoring wordt gewerkt aan een gemeente die “in control” is en blijft. Om te zorgen dat de gemeentelijke organisatie voldoende “in control” is, wordt gebruik gemaakt van zowel hard als soft controls.
De belangrijkste ontwikkeling in 2021 was dat de wetgever de wetswijziging rechtmatigheidsverantwoording door het college een jaar heeft uitgesteld. Echter, dat heeft het college er niet van weerhouden om door te gaan met de voorbereidingen hiervoor. De BADO-nota rechtmatigheid heeft meer duidelijkheid gebracht, maar er is ook nog veel onduidelijk. Er is gestructureerd overlegd met de accountant en aanpak en methodieken worden beter op elkaar afgestemd. Samen met onze accountant werken we in 2022 verder.
In 2021 zijn een groot aantal verbetertrajecten gestart om de procesbeheersing te verbeteren. Naar verwachting zullen deze in 2022 hun eerste vruchten afwerpen en daarmee ook het college beter in staat stellen om te komen tot de rechtmatigheidsverantwoording.
De controle-aanpak is in 2021 ingericht vanuit een integrale risicoanalyse. Dit heeft direct geleid tot een aanpassing in de uit te voeren controlewerkzaamheden. Deze aanpak zal in 2022 verder worden gefinetuned. Er zijn ook nieuwe risico’s in de organisatie zichtbaar geworden. Over de processen van WIJZ zijn een aantal feiten aan het licht gekomen die ertoe geleid hebben dat er een externe audit is uitgevoerd naar de financiële processen binnen WIJZ. De resultaten hiervan zijn door het management van WIJZ de aanleiding om in 2022 te starten met een aantal verbetertrajecten aangaande de procesbeheersing.
De ambitie om toe te werken naar een datagestuurde aanpak loopt voorlopig stuk vanwege knelpunten in de IT. Concerncontrol is in 2021 succesvol doorgegaan met het verhogen van de kwaliteit van de controles. Er is geïnvesteerd in training van medewerkers, en er is gewerkt aan uniformering en verbetering van de controle-aanpak. Ook is de aansluiting met (de werkwijze van) de accountant verbeterd.